PIT-37 – do czego służy i kto powinien go wypełnić?

Co roku wszyscy podatnicy zobligowani są do rozliczenia się z urzędem skarbowym. Jest to obowiązek, który jednak często bywa kłopotliwy i budzi wiele pytań oraz wątpliwości. Problemem bywa także dobór formularza, jaki należy w danej sytuacji wypełnić. Wśród najczęściej wybieranych deklaracji podatkowych wymienia się PIT-37. Do czego on służy i kto powinien go wypełnić?

Czym jest PIT-37?

PIT-37 stanowi najpopularniejszą deklarację podatkową, która składana jest do urzędu skarbowego w sytuacji, kiedy dochody podatnika rozliczane są przez płatnika, czyli np. pracodawcę czy organ rentowy, i nie były osiągane w następstwie prowadzonej działalności gospodarczej. 

Formularz ten dotyczy więc większości podatników otrzymujących wynagrodzenie netto. Deklaracja PIT-37 stanowi zeznanie o wysokości osiągniętego dochodu w całym poprzednim roku podatkowym lub poniesionej straty. Wypełniona jest ona na podstawie PIT-11, PIT 40A/11A lub PIT-R.

Kto wypełnia PIT-37? 

Formularz ten dotyczy wszystkich tych pracowników, którzy otrzymywali wynagrodzenie w ramach umowy o pracę czy zlecenie, a więc zaliczki na ich podatek obliczał, a także pobierał płatnik. PIT-37 wypełniają także emeryci oraz renciści. Dlatego też jest to deklaracja składana w najbardziej typowych przypadkach. 

To też deklaracja, w ramach której rozlicza się wynagrodzenie uzyskane od osób niebędących płatnikami, które przekazały podatnikowi informację PIT-11. Dotyczy to więc pracowników otrzymujących wynagrodzenie z pracy np. przy zbiorach, umów zleceń czy aktywizacyjnych.

Kto nie może wypełnić PIT-37?

Mimo że PIT-37 da się określić najpopularniejszą deklaracją podatkową, to jednak nie jest to uniwersalny formularz dla wszystkich. Osoby, które nie mogą rozliczać się na tym druku, to osoby uzyskujące dochody za granicą oraz podatnicy osiągający przychody nie tylko z etatu, ale również np. działalności gospodarczej. Tacy pracownicy muszą złożyć PIT-36.

Poza tym deklaracja PIT-37 nie jest odpowiednia dla małżonków, którzy chcą rozliczyć się wspólnie w sytuacji, kiedy jeden z nich prowadzi własną działalność gospodarczą. W takim przypadku będą musieli sięgnąć po PIT-36.

Do kiedy trzeba rozliczyć PIT-37?

Każdego roku wielu podatników zastanawia się, do kiedy należy złożyć PIT-37. Deklarację trzeba wypełnić, a następnie złożyć osobiście, przesłać pocztą lub za pomocą systemu elektronicznego do 30 kwietnia 2025 roku.

Obecnie wszystkie formalności da się załatwić przez internet, co sprawia, że wielu podatników nie zostawia tej kwestii na ostatnią chwilę, a ze względu na możliwość otrzymania zwrotu nadpłaty podatku dochodowego, zastanawia się, od kiedy można rozliczyć PIT-37.

Wszystkie deklaracje za rok poprzedni można składać już od 1 stycznia kolejnego roku. Jednak ze względu na to, że pracodawca ma czas, aby przesłać PIT-11, który potrzebny jest do wypełnienia PIT-37, do końca lutego, większość podatników decyduje się na nieco późniejsze wypełnienie druku.

Od pewnego czasu to urząd skarbowy dokonuje rozliczenia w wersji podstawowej, a więc nie uwzględniając wszelkich odliczeń. Dzięki temu PIT-37 można złożyć już od 15 lutego 2025. Czas na przesłanie deklaracji podatkowej jest więc dość długi, ponieważ podatnicy muszą takie działanie podjąć w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia 2025 roku.

Jak rozliczyć PIT-37?

Rozliczenie deklaracji PIT-37 wielu osobom wydaje się skomplikowane, jednak obecnie można ją bardzo łatwo wypełnić online. Niektórzy podatnicy nie muszą nawet uzupełniać druku PIT ze względu na to, że jest on automatycznie przygotowywany przez Ministerstwo Finansów w usłudze Twój e-PIT. Przed końcowym terminem warto jednak samodzielnie sprawdzić przygotowane rozliczenie, aby mieć pewność co do ulg i odliczeń.

Jak więc rozliczyć PIT-37? Należy najpierw upewnić się, że druk PIT-37 to prawidłowy wzór, ponieważ czasami okazuje się, że np. ze względu na inne dochody czy prowadzoną przez małżonka działalność, trzeba sięgnąć po PIT-36.

Następnie warto sprawdzić, czy w konkretnym przypadku przysługują jakieś ulgi lub odliczenia od podatku. Mogą one pozwolić na uzyskanie sporych oszczędności. Trzeba być jednak świadomym, że niektóre z nich wiążą się z koniecznością spełnienia pełnych kryteriów czy udokumentowania prawa do zastosowania ulgi. Dotyczy to np. ulgi termomodernizacyjnej.

Kiedy już przygotowane są wszystkie informacje, w tym PIT-11, należy zastanowić się, czy chce się wypełnić formularz PIT-37 ręcznie i złożyć go w urzędzie w wersji papierowej, a może zrobić to przez internet, wykorzystując specjalny program do PIT lub też usługę Twój e-PIT.

Wypełnienie deklaracji podatkowej za pośrednictwem internetu jest obecnie niezwykle proste, ponieważ specjalnie przygotowane programy krok po kroku przeprowadzą użytkownika przez cały proces i wskazują ewentualne błędy. Dlatego po wczytaniu danych widniejących na dostarczanych formularzach i wskazaniu ulg oraz odliczeń podatków, a także wybraniu organizacji pożytku publicznego, wystarczy wysłać rozliczenie do systemu e-Deklaracje Ministerstwa Finansów.

Chcąc autoryzować taki proces, zazwyczaj trzeba wskazać kwotę przychodu widniejącą na formularzu PIT za poprzedni rok lub skorzystać z podpisu elektronicznego. Żeby mieć pewność, że nasza deklaracja trafiła do urzędu skarbowego, należy pobrać UPO, czyli Urzędowe Poświadczenie Odbioru.

Artykuł sponsorowany